3.3% 프리랜서 종합소득세 환급 계산기
사업소득 원천징수 · 2025년 귀속
3.3% 프리랜서
종합소득세 환급 계산기
3.3% 원천징수된 프리랜서 수입을 입력하면 5월 종합소득세 신고 시 예상 환급액 또는 추가납부액을 자동으로 계산합니다.
3.3%의 구성
연간 수입 정보
1년간 받은 3.3% 원천징수 수입을 입력하세요
연간 총수입
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기납부세액 (3.3%)
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월 평균 입금액
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필요경비 (업종별 단순경비율)
업종을 선택하면 단순경비율이 자동 적용됩니다
소득공제 · 세액공제
해당 항목을 입력하세요 (없으면 0)
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3.3% 원천징수란?
프리랜서·자영업자가 사업소득(인적용역)을 지급받을 때, 지급하는 쪽(회사)이 소득세 3% + 지방소득세 0.3% = 3.3%를 미리 떼고 입금합니다. 이는 선납세금일 뿐이며, 실제로 내야 할 세금은 5월 종합소득세 신고를 통해 정산합니다.
📌 환급/추가납부 = (수입 × 3.3%) − (산출세액 − 세액공제) × 1.1
기납부세액이 실제 결정세액보다 많으면 환급, 적으면 추가납부입니다.
업종별 단순경비율 (2024년 기준 예시)
| 업종 | 업종코드 예시 | 단순경비율 | 기준수입금액 |
|---|---|---|---|
| 작가·강사·통번역 등 인적용역 | 940100~940909 | 61.7% | 2,400만원 |
| 1인 미디어 콘텐츠 창작자 | 940306 | 64.1% | 2,400만원 |
| IT 프리랜서 (소프트웨어 개발 등) | 940909 | 59.3% | 3,600만원 |
| 보험설계사·방문판매원 | 940903 등 | 77.0% | 3,600만원 |
| 학원강사·과외교사 | 940905 | 61.7% | 2,400만원 |
단순경비율은 매년 국세청이 업종별로 고시하며, 실제 비율은 홈택스 → 기준·단순경비율 조회에서 본인 업종코드로 확인하는 것이 정확합니다.
자주 묻는 질문
Q. 실제 지출 영수증을 모으면 더 유리한가요?
실제 지출(임차료, 장비구입비, 외주비 등)이 단순경비율로 계산한 금액보다 크다면 장부를 작성하여 실제 경비로 신고하는 것이 유리합니다. 간편장부 또는 복식부기 작성이 필요합니다.
Q. 노란우산공제는 누구나 가입 가능한가요?
소기업·소상공인이 가입할 수 있으며, 사업소득금액에 따라 공제 한도가 다릅니다(소득 4,000만원 이하 500만원, 4,000만~1억 300만원, 1억 초과 200만원). 폐업·퇴직·노령 시 적립금을 수령하며, 납입액은 전액 소득공제됩니다.
Q. 추가납부액이 너무 크면 나눠 낼 수 있나요?
납부할 세액이 1,000만원을 초과하면 분할납부(2개월 이내)가 가능합니다. 또한 매년 11월에는 다음 해 종합소득세의 일부를 미리 내는 중간예납 제도가 있어, 한 번에 큰 금액을 납부하는 부담을 줄일 수 있습니다.