종합소득세 계산기
소득세법 기준 · 2025년
종합소득세
계산기
근로·사업·기타소득을 입력하면 종합소득세, 지방소득세, 예상 납부세액을 자동 계산합니다.
2025년 세율표
1,400만 이하 6%
5,000만 이하 15%
8,800만 이하 24%
1.5억 이하 35%
3억 이하 38%
5억 이하 40%
10억 이하 42%
10억 초과 45%
소득 정보 입력
연간 합산 소득을 입력하세요
원
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소득공제 · 세액공제
해당 항목을 입력하세요 (없으면 0)
부양가족 공제
1인당 150만원
국민연금 납입액
연간 납부액
의료비 공제
총급여 3% 초과분
교육비 공제
본인·자녀 교육비
신용카드 공제
총급여 25% 초과분
기부금 공제
법정·지정 기부금
IRP·연금저축
세액공제 납입액
기타 소득공제
주택청약·장기주택 등
종합소득세
—
—
지방소득세 포함 총 세금
—
소득세 × 110%
과세표준 산출 흐름
📊 세율 구간별 세액 분포
⚠️ 참고사항: 본 계산기는 주요 공제 항목을 반영한 추정값입니다. 종합소득세 신고는 매년 5월(성실신고는 6월) 홈택스(hometax.go.kr)에서 직접 신고해야 합니다. 복잡한 소득 구조가 있다면 세무사 상담을 권장합니다.
01
종합소득세란?
종합소득세는 개인이 1년간 얻은 근로·사업·이자·배당·연금·기타소득을 합산해 신고·납부하는 세금입니다. 직장인의 경우 연말정산으로 갈음하지만, 부업 수입이나 사업소득이 있으면 별도 신고 의무가 생깁니다.
02
2025년 종합소득세 세율표
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제 | 계산 예시 |
|---|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | — | 1,400만 × 6% = 84만원 |
| 1,400만 ~ 5,000만원 | 15% | 126만원 | 5,000만 × 15% - 126만 = 624만원 |
| 5,000만 ~ 8,800만원 | 24% | 576만원 | 8,800만 × 24% - 576만 = 1,536만원 |
| 8,800만 ~ 1억 5,000만원 | 35% | 1,544만원 | 1.5억 × 35% - 1,544만 = 3,706만원 |
| 1억 5,000만 ~ 3억원 | 38% | 1,994만원 | 3억 × 38% - 1,994만 = 9,406만원 |
| 3억 ~ 5억원 | 40% | 2,594만원 | |
| 5억 ~ 10억원 | 42% | 3,594만원 | |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
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자주 묻는 질문
Q. 프리랜서는 종합소득세를 반드시 신고해야 하나요?
사업소득·기타소득이 있는 프리랜서는 매년 5월 종합소득세 신고를 해야 합니다. 원천징수로 3.3%를 이미 납부했더라도 실제 세액과의 차이를 정산하는 신고가 필요합니다.
Q. 3.3% 원천징수와 종합소득세의 관계는?
프리랜서가 수입을 받을 때 원천징수된 3.3%(소득세 3% + 지방소득세 0.3%)는 선납세금입니다. 연간 소득을 합산해 실제 세율을 적용한 최종 세액에서 기납부 세액을 차감한 금액을 추가 납부하거나 환급받습니다.
Q. IRP·연금저축은 세금을 얼마나 줄여주나요?
연금저축 + IRP 합산 900만원 한도로 납입액의 13.2%~16.5% 세액공제를 받을 수 있습니다. 총급여 5,500만원 이하(종합소득 4,500만원 이하)이면 16.5%, 초과 시 13.2% 적용입니다.